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无(wú)锡市2018年本级(jí)预(yù)算执(zhí)行和其他财(cái)政收支审计(jì)发(fā)现(xiàn)问(wèn)题的整改情况报(bào)告

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信息索引号(hào) 014006438/2020-00736 生成日期 2020-02-12 公开(kāi)日期 2020-02-12
文件编号(hào) —  — 发(fā)布机(jī)构(gòu) 无(wú)锡市审计(jì)局
效力状况 有效 附件下载 —  —
内(nèi)容概述 无(wú)锡市2018年本级(jí)预(yù)算执(zhí)行和其他财(cái)政收支审计(jì)发(fā)现(xiàn)问(wèn)题的整改情况报(bào)告

  一、市人大常委会(huì)审议意见(jiàn)落实(shí)情况

  2019年8月28日,无(wú)锡市第十六届人大常委会(huì)第二十一次会(huì)议听(tīng)取和审议了《关(guān)于无(wú)锡市2018年本级(jí)预(yù)算执(zhí)行和其他财(cái)政收支的审计(jì)工作报(bào)告》,并提出了相关(guān)审议意见(jiàn)。市政府高度重视,要求市审计(jì)局研究落实(shí)审议意见(jiàn),严(yán)格执(zhí)行《无(wú)锡市审计(jì)发(fā)现(xiàn)问(wèn)题整改销(xiāo)号(hào)的实(shí)施意见(jiàn)》,确保按时(shí)整改到位,切实(shí)发(fā)挥审计(jì)监(jiān)督的重要作用。

 ?。ㄒ唬┮苑?wù)发(fā)展初心履行审计(jì)职能

  市审计(jì)局紧紧围绕全市经(jīng)济(jì)工作中心,围绕“六个(gè)高质(zhì)量”发(fā)展要求,充分发(fā)挥审计(jì)监(jiān)督与服务(wù)作用,坚(jiān)持问(wèn)题导(dǎo)向、效果导(dǎo)向、目标(biāo)导(dǎo)向,加强(qiáng)对(duì)“放管服”改革等重点(diǎn)领(lǐng)域的审计(jì)监(jiān)督,加大对(duì)中央和省、市相关(guān)政策措施落实(shí)情况的跟踪审计(jì)力度,开(kāi)展减税降费(fèi)政策落实(shí)、清理拖欠民营(yíng)企业(yè)中小企业(yè)账款等专项(xiàng)审计(jì),促进(jìn)中央和省、市重大政策措施落地见(jiàn)效,以高质(zhì)量审计(jì)服务(wù)高质(zhì)量发(fā)展。

 ?。ǘ┮詷?biāo)本兼治思维推动(dòng)建立长(zhǎng)效整改机(jī)制

  市审计(jì)局通过(guò)对(duì)以往审计(jì)发(fā)现(xiàn)的问(wèn)题进(jìn)行梳理,从宏观角度对(duì)预(yù)算管理质(zhì)量、政府投资项(xiàng)目管理、预(yù)算单位财(cái)务(wù)管理能力和遵纪(jì)守法意识(shí)等方面存在的问(wèn)题进(jìn)行原因剖析。从源头入手,找准(zhǔn)问(wèn)题癥结(jié),提出的审计(jì)整改要求具有针对(duì)性、操作性,促进(jìn)被审计(jì)单位不断完善相关(guān)制度规(guī)定,不断提高管理水平。注重通过(guò)问(wèn)题整改,构(gòu)建长(zhǎng)效管控机(jī)制,切实(shí)避免屡审屡犯现(xiàn)象,督促相关(guān)部门(mén)和单位以整改为契机(jī),举一反三,认(rèn)真查找管理漏洞和薄弱环(huán)节(jié),有效促进(jìn)规(guī)范管理。

 ?。ㄈ┮允赝劣胸?zé)理念推进(jìn)整改全覆盖

  根据(jù)市十六届人大常委会(huì)第二十一次会(huì)议审议意见(jiàn)“对(duì)于‘挂号(hào)’的问(wèn)题,应(yīng)落实(shí)定期审计(jì)和回访制度,并将整改情况向市人大常委会(huì)报(bào)告”,市审计(jì)局下达(dá)了整改回审计(jì)划,组织审计(jì)力量,对(duì)需要整改回审的问(wèn)题开(kāi)展了审计(jì)。2016年12月,向市十五届人大常委会(huì)第三十五次会(huì)议匯报(bào)审计(jì)整改情况时(shí),“挂号(hào)”的85个(gè)问(wèn)题,经(jīng)回审确认(rèn),已全部整改到位,进(jìn)行“销(xiāo)号(hào)”处理,整改问(wèn)题金额2.56亿元。

  二、2018年度市本级(jí)预(yù)算执(zhí)行和其他财(cái)政收支审计(jì)发(fā)现(xiàn)问(wèn)题整改情况

  2019年8月28日,向人大常委会(huì)匯报(bào)的《2018年度本级(jí)预(yù)算执(zhí)行和其他财(cái)政收支的审计(jì)工作报(bào)告》内(nèi)容包括:本级(jí)预(yù)算管理和决算草案审计(jì)、部门(mén)预(yù)算执(zhí)行审计(jì)、专项(xiàng)资金审计(jì)、“三大攻坚(jiān)战(zhàn)”审计(jì)、重大政策措施落实(shí)跟踪审计(jì)、金融和企业(yè)审计(jì)以及政府重点(diǎn)工程审计(jì)7个(gè)部分,涉及审计(jì)项(xiàng)目47个(gè),共揭示问(wèn)题409个(gè)。

  被审计(jì)单位的具体整改情况分3种类型进(jìn)行处理:

  第1类为“销(xiāo)号(hào)”,即对(duì)已经(jīng)整改到位的问(wèn)题,按规(guī)定进(jìn)行“销(xiāo)号(hào)”。

  第2类为“挂号(hào)”,主要包括两种情况:一种情况问(wèn)题已难以追溯整改,另一种情况是被审计(jì)单位正在整改,但整改周期较长(zhǎng)的问(wèn)题,按规(guī)定进(jìn)行“挂号(hào)”。对(duì)作“挂号(hào)”处理的问(wèn)题,我们将不断跟进(jìn)整改情况,通过(guò)持续(xù)跟踪和两年以后的审计(jì)整改回审,检查确认(rèn)后进(jìn)行“销(xiāo)号(hào)”。

  第3类为“尚未整改”,即对(duì)整改不力或拒不整改的,确认(rèn)为“尚未整改”。

  市审计(jì)局对(duì)涉及到的相关(guān)地区(qū)、部门(mén)和单位进(jìn)行了跟踪检查,督促审计(jì)发(fā)现(xiàn)问(wèn)题的整改落实(shí)。截至目前,2018年度本级(jí)预(yù)算执(zhí)行和其他财(cái)政收支审计(jì)涉及的409个(gè)问(wèn)题,已整改“销(xiāo)号(hào)”242个(gè)、“挂号(hào)”167个(gè),无(wú)“尚未整改”问(wèn)题,整改“销(xiāo)号(hào)”涉及金额40.98亿元。各单位既重视整改,又重视制度完善,根据(jù)审计(jì)建议,制定完善规(guī)章制度57项(xiàng)。

  (一) “销(xiāo)号(hào)”242个(gè)

  在预(yù)算管理审计(jì)整改方面:市财(cái)政局采取措施强(qiáng)化预(yù)算编制执(zhí)行主体责(zé)任、实(shí)行执(zhí)行进(jìn)度考核、实(shí)行执(zhí)行进(jìn)度与预(yù)算安排相挂钩。积极清理整合专项(xiàng)资金,会(huì)同主管局制定了20个(gè)专项(xiàng)资金管理办法。出臺(tái)《无(wú)锡市全面实(shí)施预(yù)算绩(jī)效管理实(shí)施办法》等制度,完善绩(jī)效管理工作,不断提高专项(xiàng)资金使用绩(jī)效。

  在部门(mén)预(yù)算执(zhí)行审计(jì)整改方面:各被审计(jì)单位将相关(guān)款项(xiàng)上缴财(cái)政,完善了内(nèi)部控制制度和手续(xù),对(duì)资产(chǎn)重新清查入账,对(duì)银行账户进(jìn)行了清理,并建立相应(yīng)的制度规(guī)范管理。

  在专项(xiàng)资金审计(jì)整改方面:主管部门(mén)通过(guò)对(duì)保障对(duì)象重新进(jìn)行资格审核,清理了部分不符合住房保障享受条件的家庭,切实(shí)维护(hù)和保障了弱势(shì)群体的利益;无(wú)锡市成立了现(xiàn)代服务(wù)业(yè)发(fā)展基金,加快无(wú)锡现(xiàn)代服务(wù)业(yè)高质(zhì)量发(fā)展进(jìn)程;主管部门(mén)退回或停止发(fā)放不符合条件的人才补(bǔ)贴,对(duì)高层次人才的支持政策进(jìn)行了归并和完善;市政府修订了《无(wú)锡市住宅专项(xiàng)维修资金管理办法》,主管部门(mén)收回了欠缴的住房维修资金,确保住房维修资金用到实(shí)处。

  在乡(xiāng)村振兴审计(jì)整改方面:各市(县)区(qū)对(duì)惠农(nóng)补(bǔ)贴发(fā)放不合规(guī)问(wèn)题立行立改,拖欠多年的水库(kù)移民补(bǔ)贴资金得以发(fā)放,超范围、不合规(guī)发(fā)放的惠农(nóng)补(bǔ)贴已全部退回;部分村级(jí)资金和资产(chǎn)收益被收回,村集体利益得到了维护(hù);部分财(cái)政支农(nóng)项(xiàng)目加快实(shí)施或调(diào)整取消,财(cái)政资金闲置滞留的情况有所改观;市级(jí)部门(mén)出臺(tái)了《无(wú)锡市村级(jí)财(cái)务(wù)预(yù)决算管理办法》等4项(xiàng)制度,规(guī)范涉农(nóng)工程项(xiàng)目建设(shè)管理和财(cái)务(wù)管理,助力乡(xiāng)村振兴战(zhàn)略的实(shí)施。

  在重大政策措施落实(shí)跟踪审计(jì)整改方面:通过(guò)原渠道退还违规(guī)收费(fèi),清偿拖欠民营(yíng)企业(yè)和中小企业(yè)账款,推动(dòng)减税降费(fèi)政策落实(shí)。

  在金融和企业(yè)审计(jì)整改方面:各主管单位通过(guò)责(zé)任追究、完善考核指标(biāo)体系等方式防范运(yùn)行风(fēng)险(xiǎn),推动(dòng)国(guó)有企业(yè)健康稳(wěn)定发(fā)展;各国(guó)有企业(yè)出臺(tái)制度,对(duì)经(jīng)营(yíng)行为进(jìn)行规(guī)范,有效控制经(jīng)营(yíng)风(fēng)险(xiǎn)。

  在政府重点(diǎn)工程审计(jì)整改方面:各单位通过(guò)规(guī)范工程款支付、补(bǔ)办和完善相关(guān)手续(xù)等,规(guī)范建设(shè)资金的管理、促进(jìn)资金的合理使用、遏制建设(shè)领(lǐng)域的浪费(fèi)现(xiàn)象。

 ?。ǘ?ldquo;挂号(hào)”167个(gè)

  由于客观原因,有167个(gè)问(wèn)题确认(rèn)整改还需要一段时(shí)间,作“挂号(hào)”,将在2022年进(jìn)行整改回审确认(rèn)是否整改。

  1.有130个(gè)问(wèn)题是执(zhí)行制度不严(yán)格的问(wèn)题,需要被审计(jì)单位完善相关(guān)制度,建立长(zhǎng)效管理机(jī)制,杜绝问(wèn)题再次发(fā)生。如:财(cái)务(wù)管理不规(guī)范、未按规(guī)定招投标(biāo)、建设(shè)程序不到位等。

  2.有37个(gè)问(wèn)题已开(kāi)始整改,由于情况復(fù)杂、工作面广量大,全部整改到位需要较长(zhǎng)时(shí)间。如:相关(guān)单位已制定分期收款计(jì)划逐步收回欠收的款项(xiàng)、房产(chǎn)出租等事项(xiàng)正在履行审批手续(xù)、部分违规(guī)收费(fèi)正在进(jìn)行清退等。

  三、审计(jì)发(fā)现(xiàn)问(wèn)题原因分析及对(duì)策措施

  根据(jù)人大审议意见(jiàn)提出的“对(duì)审计(jì)查出的问(wèn)题加强(qiáng)研究分析,提出针对(duì)性建议”的要求,市审计(jì)局对(duì)审计(jì)发(fā)现(xiàn)的问(wèn)题进(jìn)行了原因分析,并通过(guò)不断加强(qiáng)审计(jì)宣传、开(kāi)展内(nèi)部审计(jì)指导(dǎo)培训(xùn)等方式,不断促进(jìn)相关(guān)部门(mén)建立健全制度,提升单位管理水平。通过(guò)分析与研究,将促进(jìn)治标(biāo)与推动(dòng)治本相结(jié)合,不断提升审计(jì)监(jiān)督水平。

  (一)部门(mén)预(yù)算管理方面问(wèn)题仍多发(fā)

  今年市审计(jì)局对(duì)本级(jí)89家一级(jí)预(yù)算单位及292家下属单位的2018年预(yù)算执(zhí)行情况进(jìn)行了大数(shù)据(jù)审计(jì),并对(duì)9个(gè)部门(mén)及42家下属单位进(jìn)行了重点(diǎn)审计(jì),共发(fā)现(xiàn)问(wèn)题93个(gè)。各预(yù)算单位在预(yù)算执(zhí)行进(jìn)度、绩(jī)效管理、三公经(jīng)费(fèi)使用、资产(chǎn)管理等方面仍存在较多问(wèn)题,特别是主管部门(mén)对(duì)下属单位的管理上存在的问(wèn)题比较突出。

  2019年,市审计(jì)局出臺(tái)了《内(nèi)部审计(jì)指导(dǎo)员制度》,并以此为抓手,开(kāi)展内(nèi)部审计(jì)人员培训(xùn),加强(qiáng)对(duì)各预(yù)算单位的对(duì)口指导(dǎo)联(lián)系,帮助各单位建立健全各项(xiàng)制度,规(guī)范管理。同时(shí),梳理了近三年部门(mén)预(yù)算审计(jì)的常见(jiàn)问(wèn)题,通过(guò)加大审计(jì)宣传的力度,避免因?qū)徲?jì)对(duì)象的不同,同样的问(wèn)题在不同单位之间反復(fù)发(fā)生。

  (二)部分单位重大事项(xiàng)决策机(jī)制还有待完善

  部分单位遵守制度规(guī)定的意识(shí)不强(qiáng),在执(zhí)行各项(xiàng)制度过(guò)程中,常常以时(shí)间紧、任务(wù)重等客观因素为理由,没(méi)有做到刚性约束。行政事业(yè)单位的各类资金、资产(chǎn)管理使用还不够规(guī)范和科学(xué),国(guó)有企业(yè)各类重大经(jīng)济(jì)事项(xiàng)的决策机(jī)制还不完善,对(duì)外投资的前期可行性研究和尽职调(diào)查质(zhì)量还需要进(jìn)一步提高。

  审计(jì)建议各单位要规(guī)范重大经(jīng)济(jì)事项(xiàng)决策机(jī)制,完善内(nèi)控制度,严(yán)格遵守国(guó)家各项(xiàng)政策法规(guī)和财(cái)经(jīng)纪(jì)律,强(qiáng)化集体讨论和集体决策机(jī)制。对(duì)于国(guó)有企业(yè),要用好“经(jīng)理人”制度,形成薪酬与业(yè)绩(jī)挂钩、完善权(quán)力制约等各项(xiàng)管理机(jī)制。市审计(jì)局将不断加大对(duì)重点(diǎn)领(lǐng)域、重点(diǎn)部门(mén)和重点(diǎn)资金的监(jiān)督力度,通过(guò)审计(jì)全覆盖,不断消除审计(jì)盲区(qū)。

 ?。ㄈ┱顿Y项(xiàng)目领(lǐng)域存在问(wèn)题仍需关(guān)注

  2018年本级(jí)预(yù)算执(zhí)行和其他财(cái)政收支审计(jì)工作报(bào)告中共揭示了环(huán)境影响评(píng)价(jià)等15项(xiàng)基本建设(shè)程序履行不到位,291项(xiàng)建设(shè)内(nèi)容未按规(guī)定实(shí)施招投标(biāo)的问(wèn)题。虽然各级(jí)政府和单位都制定了工程管理方面的制度,但工程领(lǐng)域常见(jiàn)的建设(shè)程序执(zhí)行不到位、未按规(guī)定招投标(biāo)、建设(shè)管理不规(guī)范等现(xiàn)象依然存在,对(duì)制度的执(zhí)行不够到位。

  审计(jì)建议各单位要严(yán)格执(zhí)行各项(xiàng)规(guī)章制度,不断完善建设(shè)管理的体制与机(jī)制,加强(qiáng)内(nèi)控制度的建立与完善,提高规(guī)范建设(shè)管理水平。建立责(zé)任追究机(jī)制,加大问(wèn)责(zé)力度,加大对(duì)违规(guī)行为的揭示和查处力度。市审计(jì)局将在2020年度的审计(jì)工作中,继续(xù)重点(diǎn)关(guān)注招投标(biāo)制度执(zhí)行方面的问(wèn)题,进(jìn)一步规(guī)范对(duì)中介机(jī)构(gòu)的选聘行为,通过(guò)“党建联(lián)盟”工作联(lián)动(dòng),加强(qiáng)与建设(shè)单位沟通衔接、政策宣传,关(guān)注政府投资领(lǐng)域风(fēng)险(xiǎn)点(diǎn),为政府投资项(xiàng)目规(guī)范实(shí)施建言献(xiàn)策。

  四、对(duì)审计(jì)整改实(shí)施长(zhǎng)效监(jiān)督的工作安排

  对(duì)于受客观条件限制,有些问(wèn)题落实(shí)整改周期较长(zhǎng),市审计(jì)局将通过(guò)定期发(fā)出整改督查函,督促单位尽早整改到位。对(duì)于需要通过(guò)回审或安排新一轮审计(jì)检查确认(rèn)的问(wèn)题,市审计(jì)局将于审计(jì)项(xiàng)目实(shí)施两年后,按照规(guī)定逐一检查问(wèn)题有无(wú)再次发(fā)生,防止屡审屡犯。整改回审情况将向市人大作专题匯报(bào)。

  市审计(jì)局将进(jìn)一步落实(shí)《无(wú)锡市审计(jì)发(fā)现(xiàn)问(wèn)题整改销(xiāo)号(hào)的实(shí)施意见(jiàn)》,主动(dòng)对(duì)接被审计(jì)单位,与被审计(jì)单位共同推动(dòng)审计(jì)发(fā)现(xiàn)问(wèn)题整改落实(shí),促进(jìn)被审计(jì)单位不断完善相关(guān)制度规(guī)定,不断提高管理水平,形成整改的长(zhǎng)效机(jī)制。

来(lái)源:无(wú)锡市审计(jì)局

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